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占2023年12月31日净资产的4.62%。军信股份表示,如未来行业情况发生变化或仁和环境自身经营发展等原因导致其未来的经营业绩未达预期,则公司存在商誉减值风险。
摊薄上市公司即期回报的风险方面,根据审计报告及备考审阅报告,本次收购完成后(不考虑配套募集资金),2022年度,军信股份每股收益将由本次收购前的1.2405元/股下降至1.19元/股;2023年度,军信股份每股收益将由本次收购前的1.2533元/股下降至1.2496元/股。同时,本次交易涉及发行股份募集配套资金,交易完成后军信股份总股本规模还将有所增加,进一步摊薄公司即期回报。
军信股份同时表示,由于仁和环境未来盈利水平受到行业发展前景、市场竞争格局、公司经营状况以及国家政策变化等多方面因素的影响,存在一定的不确定性。如果仁和环境无法保持发展势头,或出现利润大幅波动甚至下滑的情形,则不排除公司未来年度实际取得的经营成果低于预期的情况,由此导致未来短期内公司即期回报被摊薄。
据军信股份披露,业绩承诺方与公司签署了《业绩承诺及补偿协议》,业绩承诺方承诺仁和环境在2023至2027年度实现的净利润合计不低于21.98亿元(其中:2023年不低于41231.26万元、2024年不低于41632.15万元、2025年不低于43608.92万元、2026年不低于45826.81万元、2027年不低于47524.84万元)。
从军信股份披露的财务数据来看,仁和环境近几年的经营状况值得肯定。2021年、2022年和2023年,仁和环境分别实现营业收入8.91亿元、9.69亿元和10.27亿元,实现归属于母公司所有者的净利润分别为4.30亿元、4.58亿元和4.97亿元。
军信股份表示,业绩承诺方将勤勉经营,尽最大努力确保上述盈利承诺实现,但是最终能否实现将受到业绩承诺期内宏观经济、市场环境、产业政策、意外事件及仁和环境的经营管理能力等诸多因素的影响。如果仁和环境经营情况未达预期,可能导致业绩承诺无法实现,进而影响上市公司的整体经营业绩和盈利水平,提请投资者注意相关风险。
日前召开的中共中央政治局会议审议《防范化解金融风险问责规定(试行)》
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